开2次市委审计委员会会议、3次市政府常务会议、14次市政府专题会议，研究部署、扎实推动审计查出问题整改工作。各部门各单位认真研究，积极整改，整改工作成效显著。

（一）积极作为，进一步压实整改责任。全市各级各部门不断深化对审计整改工作重要性的认识，认真学习贯彻中办、国办《意见》和我省《实施意见》精神，强化组织保障，层层压实责任，整改责任意识明显增强；进一步落实党委（党组）主体责任、党政“一把手”第一责任人责任和班子成员“一岗双责”，研究制定方案，建立整改台账，明确措施责任，逐项落实整改，整改质量进一步提高。

（二）贯通协作，进一步凝聚整改合力。各级各部门共同努力、齐抓共管，合力推进审计查出问题整改，市纪委监委将审计整改情况纳入日常检查监督工作重点；市委巡察办将审计整改情况作为巡察重要内容；市委组织部将审计整改情况纳入年度绩效考评范围；市人大首次组织开展审计查出问题整改情况报告满意度测评，进一步加强人大对审计整改工作的跟踪监督；督查部门将审计整改情况纳入督查事项，定期督查整改。

（三）加强督导，进一步提高整改质效。市审计局出台《审计整改督导工作实施办法》，积极协调、指导、督促推动审计整改工作；完善审计整改信息化平台建设，及时掌握整改状态，定时推送整改信息；开展审计查出问题整改专项督导和“回头看”检查25次，对难以整改或需政府层面协调的事项，及时提交会议研究决策，加快推进审计整改进度。

二、审计查出问题的整改情况

截至2023年3月底，《审计工作报告》指出的158个问题，已完成整改146个，正在整改12个，整改完成率92.41%，对比上年增加7.6个百分点；制定完善相关制度措施63项，追责问责55人。

（一）市本级财政管理审计查出问题的整改情况。审计查出问题29个，已完成整改25个，4个问题正在整改中，完善制度1项。市财政局根据年度预算经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度平衡预算的需要，合理编制2023年政府性基金预算，取消部门二次分配权，将4家一级企业纳入国有资本经营预算管理范围；加大财政资金统筹力度；提高财政资金使用效益，出台《海口市市本级财政资金支出管理暂行办法》，加快分配中央专项及上级专项转移支付资金，未使用或闲置的专项债券和上级专项转移支付资金已全部支出。市发改委进一步规范政府投资项目管理，科学谋划、积极申报中央预算内投资项目，2022年我市通过中央预算内投资计划项目46个、20.10亿元，分别是2021年的7倍和17倍。

（二）市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。审计查出问题27个，已全部完成整改，完善制度7项，追责问责6人。

各预算部门加强预算编制管理，进一步细化支出经济分类，预算编制更加精确、科学。30个单位加快上年度预算项目建设进度，完成预算资金支出；2个单位7个地债项目加快建设和资金支付进度，地债资金已全部完成支付；3个单位上缴非税收入，1个单位收回项目增容费和滞纳金，3个单位加快清理历史遗留往来款项，22个单位进一步健全财务管理制度，通过追收、归还原渠道、调整账目、完善报销手续等落实整改。

（三）重点专项资金和民生事项绩效审计查出问题的整改情况。审计查出问题56个，已完成整改52个，4个问题正在整改中，完善制度7项，追责问责9人。

1.关于海口市2021年为民办实事事项专项审计查出的问题。各区加快推进蔬菜大棚建设，截至2022年底，我市共建成蔬菜大棚10003亩，已完成省下达任务。

2.关于困难群众救助补助资金审计查出的问题。市民政部门进一步摸清海口市受艾滋病影响儿童底数和情况，落实了9名受艾滋病影响儿童相关保障政策；落实53名符合条件人员享受救助待遇；166名滞站流浪乞讨人员得到有效安置；14家敬老院已取得消防验收备案；追回20名特困人员重复领取财政补贴，收回多支付的失能老人照料护理费，退还多收取的特困人员伙食费，按合同约定扣减代理记账服务费。

3.关于乡村振兴资金绩效审计查出的问题。各区均出台衔接推进乡村振兴补助资金实施细则。一是进一步规范乡村振兴资金使用管理。琼山区加大对相关企业的检查力度，严控违规支出扶贫资金；2个镇16个村委会积极谋划合作项目，着力推进村级集体经济发展壮大；5个产业扶贫项目分红和分配收益24.66万元。二是强化风险防控。三门坡镇政府已分别与2家企业签订股权质押协议，遵谭镇政府已督促有关公司与涉地农户、第三方公司签订协议，有效化解项目风险。三是加强项目监管。各区指导相关乡镇加强帮扶项目前期审核论证，组织经营管理业务培训，规范项目财务管理，开展联合督导，进一步加强乡村振兴相关产业项目及村集体经济的规范运营；3个镇健全工程管理机制，进一步规范项目建设程序，完善招投标手续；10个项目多计工程款已全部退还。

4.关于海口市基层医疗卫生机构标准化建设项目及配套设施资金专项审计调查查出的问题。一是规范资金使用管理。4个区加快支出省级配套资金；1个项目欠付工程款已全部付清；2个项目多计工程造价已全额退还。二是加快推进项目建设。目前19个项目已完工，8个项目正在施工中；5个项目配套设施已完工并投入使用；22个项目（标段）均办理工程竣工决（结）算审核。三是加强医疗设备的使用管理。各区加强对配置设备的监管和使用检查、督导，采取有效措施，对闲置的医疗设备按照实际需求进行合理调配，闲置设备均已投入使用。四是妥善解决基层医疗服务保障难问题。各区通过公开招录医护人员、统一调配乡医、安排乡镇卫生院医生定期坐诊的方法，有效缓解村卫生室人员缺口问题，落实好村卫生室“小病不出村”的卫生健康工作要求。

（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。审计查出问题6个，已全部完成整改，完善制度2项。

1.关于国家重大政策措施落实情况跟踪审计查出的问题。超范围使用的中央财政困难群众救助补助资金已全部归还原渠道；重复享受失业保险待遇已全部退还。市人社局印发《关于进一步加强就业补助资金预算、分配和绩效管理工作的通知》，按月调度各资金使用单位支出和结余情况，加强对资金使用单位的指导，促进就业补助资金相关项目按时、按计划实施，提高资金使用效益。

2.关于优化营商环境和财政资金绩效审计查出的问题。海口综合保税区通过网站发布、印制宣传材料、政策宣讲会、电话、微信、实地走访等多种方式宣传惠企政策，积极指导协助符合条件的企业组织申报。制定《海口综合保税区预算绩效管理办法》，对预算绩效管理全过程进行规范。

（五）自然资源和生态环境审计查出问题的整改情况。审计查出问题7个，已完成整改6个，1个问题在整改中，完善制度1项。

1.关于领导干部自然资源资产离任（任中）审计查出的问题。海口桂林洋经济开发区结合辖区实际，修订出台河长制实施方案；辖区9个单位雨污分流项目已完成，2个单位在加快推进中；300户农村户厕化粪池防渗漏改造任务，已全部竣工验收。进一步加大执法监督力度，关停1家鱼鳞加工厂，督促6家养殖户动工建设“三池两坝”，对4家未动工建设“三池两坝”的养殖户下达限期整改通知，并封堵全部排水口；加快办结12宗林地、耕地违法案件。

2.关于海口市海湾生态环境和资源保护情况专项审计调查查出的问题。西海岸贯通更新工程列入海南省生态保护红线内重大基础设施和民生项目，项目用地已纳入国土空间规划，其沿海公益林地灭失地块已调出我市公益林管护范围。整改恢复西海岸沙滩原状，生态红线保护区范围内违规养殖已全部搬迁。加快推进海湾治理项目建设进程，“蓝色海湾”整治行动项目于2022年9月底前完成并通过竣工验收。共清退376家养殖（场）户，面积14972.34亩，清退完成率100%。

（六）政府投资审计查出问题的整改情况。审计查出问题18个，已完成整改16个，2个问题在整改中，完善制度18项，追责问责37人。

一是加强招投标和合同管理。相关建设单位通过加强学习、强化监管等规范招投标、项目合同和现场管理，8个单位完善内控制度10项，加大对违法违规企业的处理处罚，约谈24家参建企业负责人，对5家企业进行诚信惩戒处理，通报批评7名评标专家，对5家企业处罚176.1万元。二是加强造价控制和项目管理。相关单位进一步规范管理，4个单位出台制度8项，避免设计深度不足、造价不合理等问题发生，在竣工结算时严格对项目结算进行全面审核，扣减虚列费用；6个项目严格按设计要求补齐建设内容；17个项目加快完善工程变更手续，补充相关施工资料；江开公司出台制度2项，签订相关协议19份，进一步规范江东片区砂石土调配管理；2个项目追回超付工程款，2个项目已按合约完成支付，13个项目已纳入2023年度财政预算保障。市审计局已将工程领域相关违纪违法问题线索移送行业主管部门核查处理。

（七）国有资产审计查出问题的整改情况。审计查出问题15个，已完成整改14个，1个问题在整改中，完善制度27项，追责问责3人。

13个单位组织对固定资产进行全面盘点清理，将247平方米房产、7533.62万元资产设备和3辆公务用车等资产入账管理，10个单位核销固定资产1721.3万元；2个单位闲置房产4264.24平方米已移交主管部门管理，3个单位闲置房产1353.84平方米已清理使用；市卫健委收回被占用17套房产1193平方米并移交市国资委管理，停止3套房屋出租，追回出租收益。市城建集团收回1家企业欠交租金，市城发公司收回2家企业垫付资金；桂林洋华侨城教师村项目208套房产已经相关部门准予房源价格备案，完善销售手续；市城建集团下属企业海口新城佳园物业服务有限公司针对审计问题开展自查。

（八）重大违纪违法问题线索的办理情况。对审计移送的32宗违纪违法问题线索，各级纪委机关和行业主管部门高度重视，积极组织调查或立案查处，依规依纪依法进行处理处分，同时深入剖析问题原因，举一反三，推动标本兼治。截至2023年3月底，已办结18宗，立案5宗，正在办理9宗；110家单位和60名人员受到处理处分。一是关于工程建设及采购项目招投标、违规发包分包和参建单位监管失职等问题。已对相关责任单位进行约谈、警告、罚款，列入不良名录，进行信用惩戒，并在行业内、单位门户网站上进行通报。二是关于侵占国有资产和集体收入、经营收入私存私用、履职不到位造成国有资产损失浪费等问题。对失职失责的公职人员进行函询处置，将滥用职权的公职人员移送检察机关起诉，对损失浪费的资金通过司法渠道积极挽回。三是关于应缴未缴税费等问题。全面核查相关责任单位税务缴交情况，责令补缴应缴未缴税费。

三、下一步工作安排

从整改情况看，尚有12个问题未整改到位。未完成整改的主要原因：一是部分历史遗留问题情况较复杂，整改难度较大，需要较长时间逐步消化落实。如出借资金未收回、公共房产被占用等问题，需要彻底理清相关情况后分类解决。二是资金缺口较大，需要逐步解决。如财政暂付性款项化解、欠付工程款、部分建设项目资金保障不到位等问题，需要筹集资金或争取上级支持后逐步解决。三是部分问题涉及多个部门，相关单位统筹协调不力，个别单位未采取行之有效的措施妥善解决，整改力度有待提高。如部分建设项目征拆工作未完成、进度缓慢，未及时组织项目验收和结算等问题，牵头单位要加强协调，统筹推进，责任单位要进一步加大整改力度，加快落实整改。

下一步，市政府将深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，充分发挥“以审促改”的作用，持续不间断地抓好审计查出问题的整改。一是进一步扛牢整改主体责任。继续严格要求各整改责任单位提高思想认识，落实好整改主体责任，集中力量对一些难点问题进行攻坚，以“严、紧、细、深”的标准，千方百计推动整改工作取得实效。二是进一步形成整改合力。加强审计与人大、纪检监察、巡察、组织、财政及督查考核部门的贯通协作，形成整改监督合力，推进问题整改和成果共享。三是推进整改结果公开透明。进一步加大审计整改信息公开力度，通过政府和单位门户网站依法、真实、准确、及时公开审计整改情况，主动接受社会监督，进一步扩大社会影响力。

海口市审计局办公室                       2023年7月13日印发